Mehrwertsteuer Rechner

Was leistet dieser Mehrwertsteuer Rechner?

Dieser Mehrwertsteuer Rechner verbindet drei Zahlen: den Nettobetrag, die Mehrwertsteuer und den Bruttobetrag, den Ihr Kunde zahlt. Die Steuer bemisst sich immer am Entgelt, also am Nettobetrag; der Bruttopreis ist das Ergebnis dieser Rechnung. Deshalb gibt es zwei Richtungen: Sie schlagen die Steuer auf einen Nettobetrag auf oder rechnen sie aus einem Bruttopreis heraus.

• Netto (ohne MwSt): die Bemessungsgrundlage.
• Steuerbetrag: die Mehrwertsteuer zum gewählten Satz.
• Brutto (mit MwSt): der Betrag, den der Käufer zahlt.

Ich nutze diese Rechnung vor allem in zwei Situationen: wenn ich ein Angebot „zzgl. MwSt“ in ein echtes Budget übersetze und wenn ich aus dem Regalpreis eines Onlineshops den tatsächlichen Umsatz ablese. In der E-Commerce Beratung prüfen mein Team und ich beim Aufbau von Preislisten zuerst, ob diese beiden Richtungen sauber getrennt sind. Die Berechnung läuft vollständig in Ihrem Browser; kein Betrag verlässt Ihr Gerät.

Welcher Steuersatz gilt: 19 oder 7 Prozent?

Nach § 12 UStG beträgt die Steuer 19 Prozent der Bemessungsgrundlage. Der ermäßigte Satz von 7 Prozent gilt nur für die Umsätze, die das Gesetz ausdrücklich nennt, darunter:

• die Gegenstände der Anlage 2 zum UStG, zu der viele Lebensmittel und Bücher gehören,
• bestimmte Personenbeförderungen, etwa im Nahverkehr,
• seit 1. Januar 2026 Speisen in Restaurants und beim Catering; Getränke bleiben dabei in der Regel bei 19 Prozent.

Der Satz richtet sich nach der Leistung, nicht nach dem Kunden. Ein Restaurant berechnet also für das Essen 7 Prozent und für die Limonade 19 Prozent, auch auf demselben Bon. Genau hier hilft der Rechner, weil Sie beide Teilbeträge nacheinander mit dem passenden Satz zerlegen.

Für Österreich und die Schweiz finden Sie die Sätze in der Tabelle oben; die Voreinstellung 20 Prozent ist der österreichische Normalsatz. Weil sich Sätze und Anwendungsbereiche ändern, prüfen Sie bei Grenzfällen die aktuelle Rechtslage oder fragen Ihre Steuerberatung.

Wie rechnen Sie die Vorsteuer aus einer Kleinbetragsrechnung heraus?

Bei Rechnungen bis 250 Euro brutto genügen nach § 33 UStDV vereinfachte Angaben. Die Kleinbetragsrechnung muss Entgelt und Steuerbetrag nur in einer Summe ausweisen und zusätzlich den Steuersatz nennen. Auf dem Kassenbon steht deshalb oft nur der Bruttobetrag mit dem Hinweis auf 19 oder 7 Prozent.

Für Ihre Buchhaltung brauchen Sie trotzdem den Steuerbetrag. Stellen Sie den Rechner auf „MwSt. herausrechnen“, geben Sie die Summe ein und wählen Sie den Satz vom Beleg. Beispielrechnung: Ein Fachbuch für 42,80 Euro zu 7 Prozent enthält 40,00 Euro netto und 2,80 Euro Steuer. Büromaterial für 119 Euro zu 19 Prozent ergibt dagegen 100,00 Euro netto und 19,00 Euro Steuer.

• Tragen Sie den Betrag genau so ein, wie er auf dem Beleg steht.
• Enthält der Beleg zwei Sätze, rechnen Sie jeden Teilbetrag getrennt.
• Bewahren Sie den Beleg auf; der Rechner hilft beim Lesen, ersetzt ihn aber nicht.

Ob Sie die Vorsteuer abziehen dürfen, hängt von Ihrem Status und Ihren Belegen ab. Das klären Sie am besten mit Ihrer Steuerberatung.

Warum weicht die Rechnung um einen Cent vom Rechner ab?

Der Rechner nimmt den gesamten eingegebenen Betrag und rundet jedes Ergebnis auf zwei Nachkommastellen. Viele Buchhaltungsprogramme rechnen die Steuer dagegen pro Position und runden jede Zeile einzeln. Deshalb kann die Summe einer Rechnung mit vielen Positionen um ein oder zwei Cent abweichen.

Beispielrechnung: Drei Positionen zu je 12,34 Euro netto mit 19 Prozent. Pro Zeile ergibt das 2,3446 Euro, gerundet 2,34 Euro, zusammen also 7,02 Euro. Geben Sie die Nettosumme von 37,02 Euro auf einmal ein, zeigt der Rechner dagegen 7,03 Euro Steuer.

• Maßgeblich für die Buchhaltung ist der Betrag auf der ausgestellten Rechnung.
• Den Rechner nutzen Sie für Angebote und schnelle Kontrollen.
• Ist die Differenz größer als ein paar Cent, prüfen Sie zuerst Steuersatz und Rechenrichtung.

Auf einer vollständigen Rechnung verlangt § 14 Abs. 4 UStG unter anderem das Entgelt, den Steuersatz und den Steuerbetrag. Gerade bei langen Rechnungen lohnt sich daher ein kurzer Abgleich der Summen.

Kleinunternehmer: Wann weisen Sie keine Mehrwertsteuer aus?

Kleinunternehmer nach § 19 UStG stellen keine Umsatzsteuer in Rechnung. Seit dem 1. Januar 2025 gelten dafür neue Grenzen: Der Gesamtumsatz des Vorjahres darf 25.000 Euro nicht überschritten haben, und im laufenden Jahr darf er 100.000 Euro nicht überschreiten. Maßgeblich ist dabei der Umsatz ohne Umsatzsteuer.

Für Kleinunternehmer ist der Rechner trotzdem nützlich, allerdings auf der Einkaufsseite:

• Lieferanten berechnen Ihnen weiterhin Mehrwertsteuer.
• Einen Vorsteuerabzug haben Sie als Kleinunternehmer in der Regel nicht, der Bruttopreis ist also Ihr echter Kostenfaktor.
• Zum Vergleich von Angeboten hilft es dennoch, Netto und Steuer getrennt zu sehen.

Überschreiten Sie die Grenze, ändert sich Ihre Preiskalkulation spürbar, weil auf Ihre Nettopreise plötzlich 19 oder 7 Prozent kommen. Rechnen Sie diesen Fall rechtzeitig im Modus „MwSt. aufschlagen“ durch und besprechen Sie den Wechsel mit Ihrer Steuerberatung.

Mehrwertsteuer Rechner im E-Commerce: Marge, Rabatte und ROAS

Gegenüber Verbrauchern müssen Sie nach der Preisangabenverordnung Gesamtpreise angeben, also Preise einschließlich Umsatzsteuer. Für Ihre Kalkulation zählt dagegen der Nettobetrag, denn die Steuer ist nicht Ihr Umsatz. Beispielrechnung: Ein Artikel für 119 Euro brutto bringt Ihnen bei 19 Prozent 100 Euro. Kostet er Sie 70 Euro, beträgt Ihr Rohertrag 30 Euro, nicht 49 Euro.

Dieselbe Verwechslung verzerrt Werbeberichte. Ein Shopsystem zeigt den Umsatz unter Umständen brutto, eine Werbeplattform die Kosten netto. Bevor Sie Zahlen in den ROAS Rechner eintragen, bringen Sie beide Seiten auf dieselbe Basis, am besten netto; sonst wirkt eine Kampagne profitabler, als sie ist.

• Berechnen Sie Marge und ROAS immer auf Nettobasis.
• Rechnen Sie Rabatte zuerst mit dem Rabatt Rechner und erst danach die Steuer.
• Kennzeichnen Sie in Berichten jede Spalte, die Mehrwertsteuer enthält.

Wie Sie die Kennzahlen eines Berichts einordnen, beschreibe ich im Artikel Marketing Report richtig lesen. Wenn Sie Budget und Conversion Tracking sauber aufsetzen möchten, zeigt die Seite zur Google Ads Betreuung, wie mein Team und ich dabei vorgehen.

Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer, Vorsteuer: Was ist der Unterschied?

Im Alltag sagen die meisten Mehrwertsteuer, das Gesetz spricht von Umsatzsteuer; gemeint ist dieselbe Steuer. Wichtiger ist die Unterscheidung nach der Seite des Geschäfts:

• Umsatzsteuer: die Steuer, die Sie auf Ihre Verkäufe aufschlagen und an das Finanzamt abführen.
• Vorsteuer: die Steuer, die Ihnen Lieferanten in Rechnung stellen und die Sie als Unternehmer mit Vorsteuerabzug in der Regel abziehen dürfen.
• Zahllast: die Differenz aus beiden, die Sie mit der Voranmeldung zahlen.

Beispielrechnung: Sie verkaufen im Monat für 10.000 Euro netto zu 19 Prozent und schulden damit 1.900 Euro Umsatzsteuer. Für Ihre Einkäufe haben Sie 4.000 Euro netto plus 760 Euro Vorsteuer bezahlt. Ihre Zahllast beträgt also 1.140 Euro.

Mit dem Rechner prüfen Sie beide Seiten schnell: Verkaufspreise schlagen Sie auf, Eingangsrechnungen rechnen Sie heraus. Für allgemeine Prozentfragen ist der Prozentrechner allerdings die schnellere Wahl.