Google ve Meta Reklam Faturası: Stopaj ve KDV Nasıl Beyan Edilir?

Reklam faturası stopaj ve KDV açısından nasıl ele alınıyor?

Reklam faturası, Google veya Meta gibi yurt dışında yerleşik bir platformun size düzenlediği belgedir. Türkiye'deki alıcı olarak bu belge üzerinden iki ayrı yükümlülük doğabilir: sorumlu sıfatıyla KDV (KDV 2) ve internet reklam hizmetine bağlı stopaj. Oranlar değiştiği için güncel değerleri resmi kaynaktan doğrulayın.

Bu yazıda mantığı baştan sona anlatıyoruz. Hangi beyannameye ne girdiğini, faturayı nereden indireceğinizi, kuru nasıl çevireceğinizi ve gideri nasıl kaydedeceğinizi sırayla ele alıyoruz. Ancak içerik genel bilgidir. Vergi ve hukuki danışmanlık değildir, mutlaka mali müşavirinize danışın.

Bilerek oran yazmıyoruz. Vergi oranları ve beyan süreleri zamanla değişir. Biz mantığı ve sırayı anlatırız, güncel değeri ise Gelir İdaresi Başkanlığı sayfalarından ve mali müşavirinizden teyit edersiniz.

Yazıyı bir kontrol listesi gibi okuyun. Önce faturanın kimden geldiğini belirleyin, sonra vergi türlerini ayırın, en sonda kayıt ve belge düzenini kurun. Bu sıra, sahada en az hata çıkaran sıradır.

Kısacası, vergi tarafı karmaşık görünse de aslında dört soruya iner: Fatura kimden geldi, hangi tutar üzerinden hesap yapacağım, hangi beyannameye gireceğim ve belgeyi nerede saklayacağım? Bu dört soruyu her faturada aynı sırayla sorarsanız, süreç bir rutine dönüşür.

Google ve Meta reklam faturası yurt dışı hizmet alımı mı?

Çoğu durumda evet. Google ve Meta reklamlarını satın aldığınızda faturayı çoğunlukla Türkiye'de işyeri bulunmayan bir yabancı şirket düzenler. Fatura üzerindeki unvana ve adrese bakın. Hizmeti veren taraf Türkiye'de yerleşik değilse, vergi açısından bu bir yurt dışından alınan hizmettir.

Hizmetten nerede yararlandığınız da önemlidir. Örneğin Türkiye'deki müşterilere yönelik bir kampanya yürütüyorsanız, reklam hizmetinden Türkiye'de faydalanırsınız. Bu nedenle KDV Kanunu'nun hizmetin yapıldığı veya yararlanıldığı yere bağlayan hükümleri devreye girer.

Kısacası belirleyici olan iki soru vardır. Faturayı düzenleyen taraf Türkiye'de yerleşik mi, ve hizmetten Türkiye'de mi yararlanıyorsunuz? Bu iki sorunun cevabı, aşağıdaki bütün adımların başlangıcıdır.

Yasal dayanağı görmek isterseniz KDV Kanunu metnini mali müşavirinizle birlikte okuyun. Madde numaralarını ve yorumları tek başınıza yorumlamak yerine, kendi faturanız üzerinden konuşmak daha sağlıklıdır.

Ayrıca platformun hangi tüzel kişilik adına fatura düzenlediğini ilk faturada not alın. Bazı platformlar bölgeye göre farklı şirketlerle çalışır. Fatura unvanı değişirse, vergi değerlendirmesini de yeniden gözden geçirmeniz gerekebilir.

Sorumlu sıfatıyla KDV (KDV 2) nedir ve nasıl çalışır?

Sorumlu sıfatıyla KDV, vergiyi satıcı yerine alıcının hesaplayıp beyan etmesidir. Yabancı platform Türkiye'de KDV tahsil etmediği için faturada genellikle Türk KDV'si yer almaz. Bunun yerine hizmeti alan siz olarak KDV'yi kendiniz hesaplarsınız.

Mantık şu sırayla ilerler:

1. Fatura bedelini Türk lirasına çevirirsiniz.
2. Bedel üzerinden, o tarihte geçerli KDV oranıyla vergiyi hesaplarsınız.
3. Bu vergiyi 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edip ödersiniz.
4. KDV mükellefiyseniz ve şartları sağlıyorsanız, aynı tutarı 1 No.lu beyannamede indirim konusu yapabilirsiniz.

Yani KDV mükellefi bir işletme için net etki çoğu zaman nakit akışı ve zamanlama kadardır. Önce ödersiniz, sonra indirirsiniz. Buna karşılık indirim hakkı olmayan işletmelerde bu KDV doğrudan maliyete dönüşür.

Güncel oranı ve istisna hükümlerini KDV Genel Uygulama Tebliği üzerinden kontrol edin. Tebliğ uzundur; mali müşaviriniz ilgili bölümü size gösterebilir.

Örneğin bir ay hiç harcama yapmadıysanız, o ay için beyan konusu doğmayabilir. Buna karşılık harcama küçük bile olsa fatura varsa, tutarı yok saymayın. Küçük tutarların toplamı yıl sonunda büyük bir kalem olur.

KDV mükellefi olmayan işletme de sorumlu sıfatıyla KDV öder mi?

Genel yaklaşım, sorumluluğun alıcının mükellef olup olmadığına bakmadan doğduğu yönündedir. Yani KDV mükellefi olmayan bir işletme veya kurum da yurt dışından aldığı hizmet için 2 No.lu beyanname verebilir. Kendi durumunuzda bir istisna olup olmadığını mali müşavirinize sorun.

Bu nokta küçük işletmelerde sık gözden kaçar. Çünkü reklam ödemesi kredi kartından otomatik çekilir ve hiçbir bildirim gelmez. Böylece vergi sorumluluğu fark etmeden birikir.

Üstelik platformun Türkiye'de kesinti yapmaması, vergi yükünün olmadığı anlamına gelmez. Platform sizin adınıza Türkiye'ye vergi ödemez. Bu yüzden beyan sorumluluğu sizde kalır ve kayıt düzenini baştan kurmanız gerekir.

Pratik bir öneri verelim. Reklam hesabını açtığınız gün mali müşavirinize haber verin. Hesap açıldığı anda başlayan harcama, ilk fatura geldiğinde ne yapacağınızı bilmenizi sağlar.

Reklam faturasında stopaj ne zaman gündeme gelir?

Stopaj, yurt dışındaki hizmet sağlayıcıya yapılan ödemeden Türkiye'de vergi kesintisi yapmanız anlamına gelir. İnternet ortamındaki reklam hizmetleri için Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu'ndaki tevkifat hükümleri ile Cumhurbaşkanı Kararı'nda belirtilen oran esas olur. Oran değişebileceği için güncel değeri resmi mevzuattan kontrol edin.

Stopaj, KDV'den ayrı bir vergidir. KDV 2 hizmetin değeri üzerinden doğar. Stopaj ise gelir ve kurumlar vergisi mantığıyla ödemeden kesilir. Aynı faturada ikisi birlikte gündeme gelebilir.

Ayrıca çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları, belirli durumlarda uygulamayı etkileyebilir. Bu konu teknik olduğu için kendi başınıza yorum yapmayın. Hangi ülkedeki hangi şirketin fatura düzenlediğini mali müşavirinize gösterin ve yazılı görüş isteyin.

Stopajı kimin üstlendiği de maliyeti değiştirir. Ödeme tutarından kesinti yapıp net ödemek ile vergiyi kendiniz üstlenmek arasındaki fark, bütçenize doğrudan yansır. Bu ayrımı sözleşme ve ödeme biçiminize göre mali müşavirinizle netleştirin.

Reklam faturası hangi beyannamelere girer?

Aşağıdaki tablo mantığı özetler. Beyanname adlarını ve sürelerini güncel mevzuattan teyit edin, çünkü formlar ve takvim değişebilir.

Özellikle iki noktaya dikkat edin. Birincisi, KDV 2 ile stopaj farklı beyannamelere girer. İkincisi, her iki beyanı da faturanın tarihine ve ödeme zamanına göre ayrı ayrı takip etmeniz gerekir.

Takvimi tek bir tabloda toplamak işinizi kolaylaştırır. Hangi fatura hangi dönemde beyana girdi, hangi ödeme ne zaman yapıldı? Bu iki soruya tek bakışta cevap verebilmelisiniz.

Google ve Meta reklam faturasını nereden indirirsiniz?

Her iki platformda da faturalar yönetim panelinin faturalama ve ödemeler ile ilgili bölümünde yer alır. Menü adları zaman içinde değiştiği için tam buton metnine yaslanmıyoruz. Panelde faturalama bölümünü açın ve belge listesine bakın. Ayrıntı için Google Ads Yardım ve Meta İşletme Yardım Merkezi sayfalarını kullanın.

Bir faturayı indirirken şu bilgilerin görünür olduğundan emin olun:

• Faturayı düzenleyen şirketin tam unvanı ve adresi.
• Sizin işletme unvanınız ve vergi bilgileriniz.
• Fatura numarası, tarihi ve para birimi.
• Net tutar ve varsa platformun yansıttığı ek ücretler.

Bilgiler eksik veya hatalıysa, düzeltme için platformun destek kanalını kullanın. Faturayı sonradan elle düzenlemeyin. Sahte veya üzerinde oynanmış bir belge ciddi sorun yaratır.

Faturaları ay sonunu beklemeden indirmek en rahat yöntemdir. Her ay aynı gün belgeleri alın, dosya adına tarih ve platform adını ekleyin. Üç ay sonra aradığınız belgeyi dakikalar içinde bulursunuz.

Yabancı para birimindeki reklam faturasını TL'ye nasıl çevirirsiniz?

Platform faturayı genellikle dolar veya euro cinsinden düzenler. Beyan ve kayıt için bu tutarı Türk lirasına çevirmeniz gerekir. Uygulamada çoğunlukla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın ilgili günkü döviz kuru esas olur. Hangi kuru ve hangi tarihi kullanacağınızı mali müşavirinizle sabitleyin.

Kur seçimi tutarlılık ister. Aynı yöntemi bütün faturalarda kullanın, çünkü KDV 2, stopaj ve gider kaydı aynı TL tutardan beslenir. Farklı kurlarla hesapladığınız üç kayıt, denetimde açıklaması zor farklar doğurur.

Hızlı bir ön hesap için euro hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz. Bu araç yalnızca fikir verir. Resmi kayıtta kullanacağınız kuru belgelerle birlikte mali müşaviriniz belirler.

Ayrıca ödeme günü ile fatura günü arasındaki kur farkı ayrı bir muhasebe konusudur. Bu farkı yok saymayın. Kayda geçirmeniz gereken bir tutar olabilir.

Reklam faturasını gider olarak nasıl kaydedersiniz?

Fatura, gider kaydının dayanağıdır. Genellikle reklam harcamasını pazarlama giderleri hesaplarında izlersiniz. Sorumlu sıfatıyla hesapladığınız KDV ve stopajı ise ilgili vergi hesaplarına işlersiniz. Aşağıdaki tablo yalnızca örnek bir kayıt iskeletidir, kesin hesap planı mali müşavirinize aittir.

Bu tablodaki tutarlar işletmenize göre değişir. Örneğin stopajı kimin üstlendiği, kaydın tutarını doğrudan etkiler. Dolayısıyla tabloyu uygulama rehberi olarak değil, mantığı görmek için kullanın.

Gider olarak yazabilmek için harcamanın işletmenizle ilgili olması ve belgeyle desteklenmesi gerekir. Kişisel kartla ödediğiniz bir reklamı işletme gideri yapmak istiyorsanız, belge ve ödeme bağını mali müşavirinizle kurun.

Tek bir reklam faturası baştan sona nasıl ilerler?

Aşağıdaki örnek senaryo, sayı vermeden akışı gösterir. Tutarları ve oranları kendi faturanızla doldurursunuz.

1. Ay sonunda platform bir fatura üretir; siz belgeyi panelden indirirsiniz.
2. Fatura tarihindeki kuru belirleyip bedeli TL'ye çevirirsiniz.
3. Bedel üzerinden sorumlu sıfatıyla KDV tutarını hesaplarsınız.
4. İnternet reklamı için gerekli stopaj tutarını hesaplarsınız.
5. Mali müşavirinizle kaydı oluşturur, beyanname dönemlerini işaretlersiniz.
6. Faturayı, kur kaynağını ve hesap dökümünü aynı klasörde saklarsınız.

Bu sıra, hataya en az yer bırakan düzendir. Çünkü her adım bir sonrakinin girdisidir. Kur yanlışsa KDV de stopaj da yanlış çıkar.

Bu yüzden ilk adımı, yani kur seçimini, en dikkatli yaptığınız adım olarak düşünün.

Reklam harcamanız aylık dalgalanıyorsa, işlemi her ay aynı gün yapmak işinizi kolaylaştırır. Böylece beyan takvimi sürpriz olmaz.

Bu senaryo bir örnek senaryodur; gerçek bir işletmenin verisi değildir. Kendi işinizde adımların sırası aynı kalır, ancak oranlar, süreler ve istisnalar sizin durumunuza göre değişebilir.

Türkiye'deki ajans üzerinden alınan reklamda fatura nasıl değişir?

Reklamı doğrudan platformdan değil, Türkiye'de yerleşik bir ajans veya bayi üzerinden alırsanız tablo değişebilir. Bu durumda size Türk lirası cinsinden, KDV'li yerli bir fatura gelir. Vergi mantığı da yerli bir hizmet alımına yaklaşır. Yine de sözleşme ve fatura içeriğini mali müşavirinizle kontrol edin.

Ajans kullanıyorsanız faturada reklam harcaması ile hizmet bedelinin ayrı yazılıp yazılmadığına bakın. Biz de Google Ads yönetimi çalışmalarında harcamanın hangi hesaptan, hangi belgeyle ödeneceğini baştan netleştiririz.

Meta konum ücreti ile reklam faturası vergisi aynı şey mi?

Hayır, bu ikisi farklı kavramlardır. Konum ücreti, platformun Türkiye'deki reklamverene yansıttığı bir maliyet kalemidir ve faturada ayrıca görünebilir. Sorumlu sıfatıyla KDV ve stopaj ise sizin hesaplayıp beyan ettiğiniz vergilerdir.

Konum ücretinin ne olduğunu burada tekrar anlatmıyoruz. Ayrıntılı açıklama için Meta konum ücreti yazımıza bakın. Faturada bu kalemi gördüğünüzde, net bedelin ve vergi matrahının nasıl oluştuğunu mali müşavirinize ayrıca sorun.

Kısacası platformun yansıttığı bir ücret ile sizin hesaplayıp ödediğiniz vergiyi karıştırmayın. İkisi de bütçenizi etkiler. Buna karşılık kaydı, beyanı ve sorumluluğu ayrıdır.

Faturayı okurken kalemleri tek tek işaretleyin. Reklam bedeli nerede başlıyor, ek ücret nerede, vergi satırı var mı? Bu üç sorunun cevabı, KDV 2 matrahını doğru bulmanızı sağlar.

Kredi kartı ekstresi reklam faturasının yerine geçer mi?

Hayır, ekstre tek başına gider belgesi değildir. Ekstre ödemenin yapıldığını gösterir. Fatura ise hizmeti kimin, ne zaman ve hangi bedelle verdiğini kanıtlar. Gider yazmak ve vergi hesabı yapmak için faturayı kullanın.

Bazı işletmeler yalnızca ekstre ile çalışır ve ay sonunda boşluk yaşar. Ödeme günü ile fatura günü farklı olabilir. Ayrıca bir faturaya birden fazla ödeme denk gelebilir.

Bu yüzden ekstre ile faturayı ayrı ayrı saklayın ve ay sonunda eşleştirin. Eşleştirme tablosunda fatura numarası, tarih, tutar ve kuru bir arada tutun.

Ödeme reddi gibi sorunlar da kayıt düzenini bozar. Çünkü başarısız çekimler, faturanın ve bakiyenin zamanlamasını değiştirir. Bu durumda ödeme başarısızlığı rehberimiz size yol gösterir.

Reklam faturasında hangi hatalar sık yaşanıyor?

Sahada en sık gördüğümüz hatalar basit ama pahalıdır. Bunların çoğu, sürecin kimseye atanmamasından doğar. Aşağıdaki liste, kendi işletmenizde kontrol edebileceğiniz kalemleri içerir:

• Faturayı hiç indirmemek ve yalnızca ekstreye güvenmek.
• KDV 2 beyanını atlamak, çünkü faturada KDV yer almaz.
• Stopaj mantığını hiç sormamak.
• Her ay farklı kur yöntemi kullanmak.
• Faturayı yanlış döneme kaydetmek.
• Reklam hesabını kişisel kartla ödeyip belgeyi işletme adına almamak.

Dolayısıyla çözüm, tek bir sorumlu atamak ve aylık kontrol listesi kurmaktır. Bu işi kimin yaptığı net olduğunda, hata oranı belirgin biçimde düşer.

Bunların hiçbiri sistemi aşmak anlamına gelmez. Yeni hesap açarak veya belgeyi değiştirerek vergiyi azaltmaya çalışmak, sistemleri atlatma sayılır ve ciddi yaptırım riski taşır. Biz bu tür yöntemleri önermeyiz.

Reklam bütçesi planlarken vergi yükünü nasıl hesaba katarsınız?

Bütçeyi yalnızca platformda görünen harcamayla sınırlamayın. Gerçek maliyet, platformun faturası artı sorumlu sıfatıyla KDV ve stopajın nakit etkisidir. KDV mükellefiyseniz KDV'yi sonradan indirebilirsiniz, ancak nakit olarak önce ödemeniz gerekir.

Planlama için şu yöntemi öneriyoruz. Aylık reklam bütçenizi belirleyin, vergi nakit ihtiyacını ayrı bir satır olarak ekleyin ve oranları mali müşavirinizden alın. Böylece ay sonunda beklenmedik ödeme çıkmaz.

Bütçe hesabı için Google Ads bütçe hesaplama aracımızı ve KDV hesaplama aracımızı birlikte kullanabilirsiniz. Araçlar yalnızca ön hesap verir; resmi oranlar için kaynağa dönün.

Daha geniş bir çerçeve için sosyal medya reklam bütçesi yazımıza göz atın. Orada kanal dağılımını, burada ise vergi tarafını ele alıyoruz.

Reklam raporundaki harcama neden fatura tutarıyla uyuşmaz?

Panel raporu ile fatura her zaman birebir aynı çıkmaz. Fark; faturaya dönüşmeyen harcamalar, kredi veya promosyon düşümleri, vergi kalemleri ve kur farkından doğabilir. Yani bir uyuşmazlık, tek başına hata anlamına gelmez.

Önce fatura dönemini ve rapor dönemini aynı aralığa getirin. Ardından fatura kalemlerini tek tek rapordaki harcamayla karşılaştırın. Para birimi farkı varsa, kuru ayrıca kontrol edin.

Karşılaştırmayı düzenli yaparsanız, dönemin gerçek getirisini de daha doğru ölçersiniz. Örneğin ROAS hesaplayıcı ile getiri hesaplarken, harcama olarak faturadaki net tutarı kullanmak daha tutarlı sonuç verir.

Kampanya kaynaklarını ayırmak için de UTM oluşturucu işinize yarar. Kaynak ayrımı net olursa, hangi kanalın faturasına ne kadar harcama düştüğünü daha kolay bulursunuz.

Birden fazla reklam hesabı ve şirket varsa fatura düzeni nasıl kurulur?

Birden fazla hesabınız veya şirketiniz varsa her faturayı doğru tüzel kişiye bağlamak şarttır. Aksi halde KDV 2 ve stopaj yanlış şirketin beyannamesine girer. Önce hangi reklam hesabının hangi şirket adına açıldığını bir tabloya yazın.

Bu tabloda şu bilgiler yer almalı: hesap adı, bağlı şirket unvanı, ödeme yöntemi, faturalama sorumlusu ve fatura indirme günü. Böylece yeni bir ekip arkadaşı da süreci anlayabilir.

Ayrıca hesabı kimin açtığına dikkat edin. Bir çalışanın veya dış kaynağın kişisel hesabına bağlı reklam hesabı, fatura düzenini bozar. Hesap sahipliğini işletme adına kurmak, hem belge hem erişim güvenliği açısından daha sağlıklıdır.

Birden fazla ülke veya para birimi varsa, her biri için ayrı kur satırı tutun. Tek bir genel tablo yerine, hesap bazlı küçük tablolar kontrolü kolaylaştırır.

Ön ödemeli bakiye ve otomatik çekim faturayı nasıl etkiler?

Platformlar iki biçimde tahsilat yapabilir. Ya harcamanız belli bir eşiğe ulaşınca kartınızdan çeker, ya da önceden bakiye yüklersiniz. Her iki durumda da vergi açısından belirleyici olan belge, platformun düzenlediği faturadır. Ödeme anı ile fatura anı farklı günlere düşebilir.

Örneğin ay içinde birkaç kez kartınızdan çekim yapılmış olabilir. Buna rağmen fatura tek parça ve ay sonunda gelebilir. Bu durumda her çekimi ayrı kayıt gibi değil, fatura ile eşleşen bir ödeme olarak izleyin.

Ön ödemeli bakiye kullanıyorsanız, yüklediğiniz tutarın tamamı gider değildir. Harcanan kısım gider olur, harcanmayan kısım ise bakiye olarak bekler. Bu ayrımı mali müşavirinize açıkça belirtin; böylece dönem sonunda gider fazla ya da eksik görünmez.

Sonuç olarak, nakit hareketi ile vergi doğuran olayı aynı şey saymayın. Birini ekstreden, diğerini faturadan takip etmek en güvenli yöntemdir.

Fatura düzeltmesi, iade ve kredi durumunda ne yaparsınız?

Bazen platform bir tutarı iade eder ya da hesabınıza kredi tanımlar. Bazen de hatalı bir çekim için düzeltme faturası gelir. Bu durumlarda orijinal faturayı silmeyin ve üzerine yazmayın. Hem ilk belgeyi hem de düzeltmeyi saklayın.

Düzeltme belgesi geldiğinde şu sırayı izleyin:

1. Düzeltmenin hangi faturaya ait olduğunu belirleyin.
2. Tutar farkını ve para birimini kontrol edin.
3. KDV 2 ve stopaj hesabını etkileyip etkilemediğini mali müşavirinize sorun.
4. Beyan dönemi geçmişse, düzeltme usulünü onunla netleştirin.

Yani geçmiş dönemi kendi başınıza değiştirmeyin. Düzeltmenin hangi dönemde ve hangi yöntemle yapılacağı mevzuata bağlıdır. Bu karar mali müşavirinize aittir.

Düzeltme yazışmalarını da saklayın. Platformla yaptığınız destek konuşmaları, tutar farkının nedenini açıklayan en iyi kanıttır.

Ayrıca kredi veya promosyon bakiyesi kullanıyorsanız, bunun fatura tutarını nasıl etkilediğini rapordan kontrol edin. Kredi düşümü, net fatura bedelini azaltabilir.

Aylık kapanışta reklam faturası için hangi kontrolleri yaparsınız?

Aylık kapanış, hataları küçükken yakalamanın en ucuz yoludur. Her ay sonunda aynı kontrol listesini uygulayın. Böylece yılın sonunda toplu bir temizlik gerekmez.

1. Her reklam hesabı için o ayın faturasını indirin.
2. Fatura unvanı, vergi bilgisi ve tarih doğru mu, bakın.
3. Fatura tutarını TL'ye çevirin ve kur kaynağını not edin.
4. Sorumlu sıfatıyla KDV ve stopaj tutarlarını hesaplayın.
5. Ekstre veya dekont ile faturayı eşleştirin.
6. Belgeleri mali müşavirinizin klasörüne yükleyin.
7. Beyan takvimine bir sonraki tarihi işleyin.

Listeyi küçük tutmak önemlidir. Karmaşık bir süreç unutulur, basit bir süreç ise alışkanlığa dönüşür. Kontrolü bir kişiye atayın ve yedeğini de belirleyin.

Bir de ekip içi iletişimi unutmayın. Reklam harcamasını artıran kişi ile faturayı kaydeden kişi farklıysa, bütçe değişikliklerini mali müşavirinize ay içinde haber verin. Ani bir bütçe artışı, aylık vergi nakit ihtiyacını da aynı oranda büyütür.

Reklam tarafının aylık raporlaması ile vergi kapanışını aynı toplantıda ele almak da işe yarar. Hem harcamayı hem belgeyi birlikte gördüğünüzde, tutarsızlıkları hemen fark edersiniz.

Yıl sonunda reklam giderlerinizi nasıl gözden geçirirsiniz?

Yıl sonu yaklaşırken bütün reklam faturalarını tek bir tabloda toplayın. Hangi aylarda fatura eksik, hangi aylarda kur yöntemi farklı, hangi faturada unvan yanlış? Bu soruları yıl bitmeden yanıtlamak çok daha kolaydır.

Toplam reklam giderinizi kanal bazında da ayırın. Google, Meta ve diğer platformların toplamını ayrı gösterin. Böylece hem vergi tarafında hem pazarlama tarafında net bir resim elde edersiniz.

Ayrıca beyan ettiğiniz sorumlu sıfatıyla KDV toplamı ile faturaların toplamını karşılaştırın. İki tutar birbirini açıklayabiliyorsa, kayıt düzeniniz sağlamdır. Açıklayamıyorsanız, eksik ya da fazla beyan olup olmadığını mali müşavirinizle inceleyin.

Son olarak gelecek yıl için sorumluları, kur yöntemini ve belge klasörünü baştan belirleyin. Düzeni yılın ilk gününde kurmak, ilerleyen aylarda zaman kazandırır.

Mali müşavirinize hangi belgeleri vermelisiniz?

Mali müşavirin işini kolaylaştıran düzen, ay boyunca belgeleri toplamaktan geçer. Ay sonunda tek seferde yüklenmek, eksik belge riskini artırır. Aşağıdaki liste iyi bir başlangıçtır:

• Her platform için ayrı indirdiğiniz fatura dosyaları.
• Faturayı düzenleyen şirketin unvanı ve vergi bilgisi.
• Ödeme dekontu veya kart ekstresi.
• Kullandığınız kur kaynağı ve tarihi.
• Reklam hesabının hangi işletme adına açıldığını gösteren bilgi.

Bu süreç, reklam performansını yönetmekten ayrı bir iştir. Fakat ikisini aynı takvimde yürütmek, hem bütçeyi hem raporlamayı sağlam tutar.

Reklam tarafında desteğe ihtiyacınız varsa Meta reklam yönetimi hizmetimize bakabilirsiniz. Vergi tarafında ise karar yetkisi her zaman mali müşavirinizdedir.

Bu yazı vergi danışmanlığı yerine geçer mi?

Hayır, geçmez. Bu yazı genel bir çerçeve sunar ve vergi ya da hukuki danışmanlık değildir. Vergi mevzuatı sık değişir. Oranlar, istisnalar ve süreler dönemden döneme farklılaşabilir. Kendi işletmenizin durumu için mali müşavirinize danışın.

Biz Talha Aslan ve ekibi olarak reklam yönetimi ve dijital pazarlama tarafında çalışıyoruz. Vergi kararını mali müşavirinizin vermesi gerekir. Bizim işimiz, reklam harcamasını doğru ölçmek ve belgelerinizi düzenli tutmanıza yardımcı olmaktır.

Kaynak olarak şunları kullanın: Gelir İdaresi Başkanlığı sayfaları, mevzuat portalı ve platformların resmi yardım merkezleri. Kaynağı belirsiz forum yorumlarına dayanarak beyan vermeyin.

Bir konuda emin değilseniz, beyan vermeden önce sorun. Eksik ya da yanlış beyanı sonradan düzeltmek, baştan doğru kurmaktan her zaman daha zahmetlidir.